[별지 제1호서식] <개정 2007·3·30> (앞쪽)┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━┓┃ │ 처리기간 ┃┃ 법인세 과세표준 및 세액신고서 ├───────┨┃ │ 즉 시 ┃┠────────┬────────────────┬───────┬─────────┴───────┨┃①사업자등록번호│ │②법인등록번호│ ┃┠────────┼────────────────┼───────┼─────────────────┨┃③법 인 명│ │④전 화 번 호│ ┃┠────────┼────────────────┼───────┼─────────────────┨┃⑤대 표 자 성 명│ │⑥전자우편주소│ ┃┠────────┼────────────────┴───────┴─────────────────┨┃⑦소 재 지│ ┃┠────────┼───────┬────────┬───────┬──────┬──────────┨┃⑧업 태│ │⑨종 목 │ │⑩주업종코드│ ┃┠────────┼───────┴────────┼───────┼──────┴──────────┨┃⑪사 업 연 도│ . . . ∼ . . . │⑫수시부과기간│ . . . ∼ . . . ┃┗━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━━┛┏━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃⑬법 인 구 분 │1.내국 2.외국 3.외투(비율 %)│⑭조 정 구 분│1. 외부 2. 자기 ┃┠─────────┼───┬───┬───────┼────────┼────────────────┨┃⑮종 류 별 구 분 │ 중소 │ 일반 │당기순이익과세│<16>외부감사대상│1. 여 2. 부 ┃┠─┬───────┼───┼───┼───────┼────────┼────────────────┨┃영│상 장 법 인 │ 11 │ 12 │ │<17>신 고 구 분│1. 정기신고 ┃┃리├───────┼───┼───┼───────┤ ├────────────────┨┃법│코스닥상장법인│ 21 │ 22 │ │ │2. 수정신고(가.서면분석,나.기타)┃┃인├───────┼───┼───┼───────┤ ├────────────────┨┃ │기 타 법 인 │ 30 │ 40 │ │ │3. 기한후 신고 ┃┠─┴───────┼───┼───┼───────┤ ├────────────────┨┃비 영 리 법 인│ 60 │ 70 │ 50 │ │4. 중도폐업신고 ┃┠─────────┼───┴───┼──┬────┼────────┼────────────────┨┃<18>법인유형별구분│ │코드│ │<19>결 산 확정일│ ┃┠─────────┼───────┴──┴────┼────────┼────────────────┨┃<20>신 고 일│ │<21>납 부 일│ ┃┠─────────┼─────┬─────────┼────────┼────────────────┨┃<22>신고 기한 연장│1. 신청일 │ │2. 연 장 기 한│ ┃┃ 승 인│ │ │ │ ┃┗━━━━━━━━━┷━━━━━┷━━━━━━━━━┷━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━┛┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━┓┃ 구 분 │ 여 │ 부 │ 구 분 │ 여 │ 부 ┃┠───────────────────┼──┼──┼───────────────────┼──┼──┨┃<23>주식변동 │ 1 │ 2 │<24>장부전산화 │ 1 │ 2 ┃┠───────────────────┼──┼──┼───────────────────┼──┼──┨┃<25>사업연도의제 │ 1 │ 2 │<26>결손금소급공제 법인세환급신청 │ 1 │ 2 ┃┠───────────────────┼──┼──┼───────────────────┼──┼──┨┃<27>감가상각방법(내용연수)신고서 제출 │ 1 │ 2 │<28>재고자산등평가방법신고서 제출 │ 1 │ 2 ┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━┛┏━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃ 구 분 │ 법 인 세 ┃┃ ├────────────────┬──────────┬─────────┨┃ │ 법 인 세 │ 토지 등 양도소득에 │ 계 ┃┃ │ │ 대한 법인세 │ ┃┠─────────────┼────────────────┴──────────┼─────────┨┃<29>수입금액 │ ( ) │ ┃┠─────────────┼────────────────┬──────────┼─────────┨┃<30>과세표준 │ │ │ ┃┠─────────────┼────────────────┼──────────┼─────────┨┃<31>산출세액 │ │ │ ┃┠─────────────┼────────────────┼──────────┼─────────┨┃<32>총부담세액 │ │ │ ┃┠─────────────┼────────────────┼──────────┼─────────┨┃<33>기납부세액 │ │ │ ┃┠─────────────┼────────────────┼──────────┼─────────┨┃<34>차감납부할세액 │ │ │ ┃┠─────────────┼────────────────┼──────────┼─────────┨┃<35>분납할세액 │ │ │ ┃┠─────────────┼────────────────┼──────────┼─────────┨┃<36>차감납부세액 │ │ │ ┃┠─────────────┼────────────────┼──────────┼─────────┨┃<37>실납부세액 │ │ │ ┃┗━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━┛┏━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━┯━━━━━━━┯━━━━━━┓┃<38>조 정 반 번 호 │ │<40>조정자│성 명│ ┃┠─────────────┼────────────────┤ ├───────┼──────┨┃<39>조정자관리번호 │ │ │사업자등록번호│ ┃┗━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━┷━━━━━━━┷━━━━━━┛┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃ 국 세 환 급 금 계 좌 신 고 │ 신고인은 「법인세법」 제60조 및 「국세기본법」 제45조의3에 따 ┃┠──────┬───────────┤라 위의 내용을 신고하며, 위 내용을 충분히 검토하였고 신고인이 알┃┃<41>예입처 │은행 (본)지점 │고 있는 사실 그대로를 정확하게 기재하였음을 확인합니다. ┃┠──────┼───────────┤ 신고인(대표자) (서명또는인) ┃┃<42>예금종류│예금 ├────────────────────────────────┨┠──────┼───────────┤ 세무대리인은 조세전문자격자로서 위 신고서를 성실하고 공정하게 ┃┃<43>계좌번호│ │작성하였음을 확인합니다. ┃┃ │ │ 세무대리인 (서명또는인) ┃┃ │ ├────────────────────────────────┨┃ │ │ 세무서장 귀하 ┃┠──────┴───────────┴────────────────────────────────┨┃※ 첨부서류 ┃┃ 1. 대차대조표, 2. 손익계산서, 3. 이익잉여금처분(결손금처리)계산서, 4. 현금흐름표(「주식회사의 외 ┃┃ 부감사에 관한법률」제2조에 따른 외부감사의 대상이 되는 법인의 경우에 한합니다), 5. 세무조정계산서┃┠───────────────────────────────────────────────────┨┃※ 신고안내 ┃┃ 1. 결손금소급공제에 따른 법인세액의 환급을 받으려는 법인은 소급공제법인세액환급신청서(별지 제68호서 ┃┃ 식)를 제출하여야 합니다. ┃┃ 2. 소득할 주민세도 사업연도종료일부터 4개월(수정신고의 경우에는 수정신고일부터 1개월) 이내에 해당 ┃┃ 시·군·구청에 신고납부하여야 합니다. ┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛ 210㎜×297㎜(신문용지 54g/㎡(재활용품)) (뒤쪽) ┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃ ┃┃ 작 성 방 법 ┃┃ ┃┃※ 이 서식은 전산입력되는 서식이므로 한글 또는 아라비아숫자로 정확하고 선명하게 작성하시기 바랍니다. ┃┃1. ①사업자등록번호란, ②법인등록번호란, ③법인명란, ④전화번호란, ⑤대표자성명란, ⑥전자우편주소란 및┃┃ ⑦소재지란은 신고일 현재의 상황을 기준으로 작성합니다. ┃┃2. ⑧업태란·⑨종목란·⑩주업종코드란：주된 업태?종목?주업종코드[조정후수입금액명세서(별지 제17호서식)┃┃ 상의 수입금액이 가장 큰 업태·종목을 말합니다]를 기재합니다. ┃┃3. ⑪사업연도란?⑫수시부과기간란 ┃┃ 가. 정상적으로 사업을 영위하는 법인은 신고사업연도를 기재하고 수시부과기간란에는 기재하지 아니합니다.┃┃ 나. 휴·폐업 등으로 수시부과기간에 해당하는 법인세를 신고납부하는 경우에는 사업연도란에 정상적인 사업┃┃ 연도를 기재하고 수시부과기간란에 사업연도 개시일과 수시부과사유발생일까지의 기간을 기재합니다(반 ┃┃ 드시 신고구분의 중도폐업신고란에 “○”표시를 하여야 합니다). ┃┃4. ⑬법인구분란·⑭조정구분란·⑮종류별구분란·<16>외부감사대상란·<17>신고구분란·<23>주식변동 여부·┃┃ <24>장부전산화 여부란·<25>사업연도의제 여부란：각각 해당란에 “○”표시를 합니다. ┃┃5. <18>법인유형별 구분란：아래의 표를 참조하여 법인유형의 명칭과 코드란에는 ( )안의 번호를 기재합니다.┃┃ 다만, 아래에 해당되지 아니하는 경우에는 기타법인으로 기재하고, 코드란에는 “100”을 기재합니다. ┃┃┌────────┬────────────────────────────────────────┐┃┃│ 금 융 기 관 │은행(101), 증권(102), 생명보험(103), 손해보험(104), 금융지주회사(105), 상호저축 │┃┃│ │은행(106),신탁회사(107), 종합금융회사(108),선물회사(109),신기술금융회사(110),신 │┃┃│ │용카드사(111),재보험사(112),투자자문회사(113), 시설대여회사(리스회사포함)(114), │┃┃│ │할부금융회사(115),기타금융회사(199) │┃┃├────────┼────────────────────────────────────────┤┃┃│ 투자회사 │유동화전문회사(201),「간접투자자산운용법」에 따른 투자회사(사모투자 및 투자목적 │┃┃│ (「법인세법」 │회사를 포함합니다)(202), 기업구조조정부동산투자회사(203), 위탁관리부동산투자회사│┃┃│ 제51조의2제1항)│(204), 선박투자회사(205), 기타 특수목적의 명목회사(206) │┃┃├────────┼────────────────────────────────────────┤┃┃│ 비영리 조합 등 │정비사업조합(301), 농협(302), 수협(303), 신용협동조합(304), 새마을금고(305), 영 │┃┃│ │농조합(306), 영어조합(307), 학교법인(308), 의료법인(309), 산학협력단(310), 산림 │┃┃│ │조합(311), 인삼협동조합(312), 기타 조합법인(399) │┃┃├────────┼────────────────────────────────────────┤┃┃│ 공 기 업 등 │정부투자기관(401), 정부출자기관(402), 지방공기업(투자)(403), 지방공기업(출자) │┃┃│ │(404), 그 밖의 공기업(499) │┃┃└────────┴────────────────────────────────────────┘┃┃6. <22>신고기한 연장승인란 : 법인세신고기한 연장승인을 받은 경우 신청일 및 승인된 연장기한을 기재합니 ┃┃ 다. ┃┃7. <23>주식변동 여부란 : 주식 등의 변동이 있는 경우에는 주식 등 변동상황명세서를 반드시 첨부서류로 제 ┃┃ 출하여야 합니다. ┃┃8. <24>장부전산화 여부란 : 국세청의 「전자기록의 보전방법 등에 관한 고시」에 따라 장부와 증빙서류의 전┃┃ 부 또는 일부를 전산조직을 이용하여 작성·보존하는 경우에 “여”란에 “○”표시를 하고 전산조직운용 ┃┃ 명세서를 첨부서류로 제출하여야 합니다. ┃┃9. <25>사업연도의제 여부란 : 해산·합병·분할등으로 사업연도가 의제된 경우 “여”란에 “○”표시를 합 ┃┃ 니다. ┃┃10. <26>결손금소급공제법인세환급신청란∼ <28>재고자산등평가방법신고서 제출란 : 해당 신청(신고)서 등을 ┃┃ 제출한 경우“여”란에 “○”표시를 합니다. ┃┃11. <29>수입금액란：조정후수입금액명세서(별지 제17호서식)상의 <112>합계란 중 ④계란의 금액을 기재합니 ┃┃ 다. ┃┃12. <31>산출세액란：법인세란에는 법인세 과세표준 및 세액조정계산서(별지 제3호서식)의 <120>란의 금액을,┃┃ 토지 등 양도소득에 대한 법인세란에는 <140>란의 금액을 각각 기재합니다. ┃┃13. <32>총부담세액란：법인세란에는 법인세 과세표준 및 세액조정계산서(별지제3호서식)의 <125>란과 <133> ┃┃ 란을 합한 금액을, 토지 등 양도소득에 대한 법인세란에는 동 서식의 <145>란의 금액을 각각 기재합니다. ┃┃14. <38>조정반번호란：외부조정법인은 외부조정자의 조정반 번호를 기재합니다. ┃┃15. <39>조정자관리번호, <40>조정자 및 세무대리인의 서명란 : 세무조정조정반의 구성원 중 실제로 세무조정┃┃ 한 조정자의 것을 기재합니다. ┃┃16. 「법인세법」 제60조제4항 단서에 따른 비영리법인은 대차대조표 등의 첨부서류를 제출하지 아니할 수 있┃┃ 으며, 이 경우 비영리법인의 수익사업수입명세서(별지 제57호서식)를 첨부하여야 합니다. ┃┃17. 음영으로 표시된 란은 기재하지 않습니다. ┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛
