┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━┓ ┃ │ 처리기간 ┃ ┃ 법인세 과세표준 및 세액신고서 ├────────┨ ┃ │ 즉시 ┃ ┠───────────┬───────────────┬────────┬───────┴────────┨ ┃①사업자등록번호 │ │②법인등록번호 │ ┃ ┠───────────┼───────────────┼────────┼────────────────┨ ┃③법 인 명 │ │④전 화 번 호 │ ┃ ┠───────────┼───────────────┼────────┼────────────────┨ ┃⑤대 표 자 성 명 │ │⑥전자우편주소 │ ┃ ┠───────────┼───────────────┴────────┴────────────────┨ ┃⑦소 재 지 │ ┃ ┠───────────┼──────┬────────┬────────┬──────┬─────────┨ ┃⑧업 태 │ │⑨종목 │ │⑩주업종코드│ ┃ ┠───────────┼──────┴────────┼────────┼──────┴─────────┨ ┃⑪사 업 연 도 │ . . . ~ . . . │⑫수시부과기간 │ . . . ~ . . . ┃ ┗━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━┛
┏━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━┓ ┃⑬법 인 구 분 │1. 내국 2.외국 3.외투(비율 %)│⑭조정구분 │1. 외부 2. 자기 ┃ ┠───────────┼──┬──┬─────────┼────────┼────────────────┨ ┃⑮종 류 별 구 분 │중소│일반│당기순이익과세 │<16>외부감사대상│1. 여 2. 부 ┃ ┠──┬────────┼──┼──┼─────────┼────────┼────────────────┨ ┃ 영 │상장법인 │11 │12 │ │<17>신고구분 │1. 정기신고 ┃ ┃ 리 ├────────┼──┼──┼─────────┤ ├────────────────┨ ┃ 법 │코스닥상장법인 │21 │22 │ │ │2. 수정신고(가.서면분석,나.기타)┃ ┃ 인 ├────────┼──┼──┼─────────┤ ├────────────────┨ ┃ │기타법인 │30 │40 │ │ │3. 기한후 신고 ┃ ┠──┴────────┼──┼──┼─────────┤ ├────────────────┨ ┃ 비영리법인 │60 │70 │50 │ │4. 중도폐업신고 ┃ ┠───────────┼──┴──┼───┬─────┼────────┼────────────────┨ ┃<18>법인유형별구분 │ │코드 │ │<19>결산확정일 │ ┃ ┠───────────┼─────┴───┴─────┼────────┼────────────────┨ ┃<20>신 고 일 │ │<21>납 부 일 │ ┃ ┠───────────┼─────┬─────────┼────────┼────────────────┨ ┃<22>신고기한 연장승인 │1. 신청일 │ │2. 연 장 기 한 │ ┃ ┗━━━━━━━━━━━┷━━━━━┷━━━━━━━━━┷━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━┛
┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━┯━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━┯━━━┓ ┃ 구 분 │ 여 │ 부 │ 구 분 │ 여 │ 부 ┃ ┠───────────────────┼───┼───┼─────────────────┼───┼───┨ ┃<23>주식변동 │ 1 │ 2 │<24>장부전산화 │ 1 │ 2 ┃ ┠───────────────────┼───┼───┼─────────────────┼───┼───┨ ┃<25>사업연도의제 │ 1 │ 2 │<26>결손금소급공제 법인세환급신청 │ 1 │ 2 ┃ ┠───────────────────┼───┼───┼─────────────────┼───┼───┨ ┃<27>감가상각방법(내용연수)신고서 제출 │ 1 │ 2 │<28>재고자산등평가방법신고서 제출 │ 1 │ 2 ┃ ┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━┷━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━┷━━━┛
┏━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓ ┃ │ 법 인 세 ┃ ┃ 구 분 ├─────────────┬────────────┬─────────────┨ ┃ │ 법 인 세 │ 토지 등 양도소득에 │ 계 ┃ ┃ │ │ 대한 법인세 │ ┃ ┠────────────┼─────────────┴────────────┼─────────────┨ ┃<29>수 입 금 액 │( ) │ ┃ ┠────────────┼─────────────┬────────────┼─────────────┨ ┃<30>과 세 표 준 │ │ │ ┃ ┠────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┨ ┃<31>산 출 세 액 │ │ │ ┃ ┠────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┨ ┃<32>총 부 담 세액 │ │ │ ┃ ┠────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┨ ┃<33>기 납 부 세 액 │ │ │ ┃ ┠────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┨ ┃<34>차감 납부할 세액 │ │ │ ┃ ┠────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┨ ┃<35>분 납 할 세 액 │ │ │ ┃ ┠────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┨ ┃<36>차 감 납 부 세 액 │ │ │ ┃ ┠────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┨ ┃<37>실 납 부 세 액 │ │ │ ┃ ┗━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━┛
┏━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━┯━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━┓ ┃<38>조 정 반 번 호 │ │ │성 명 │ ┃ ┠────────────┼─────────────┤<40>조정자├───────┼────────────┨ ┃<39>조정자관리번호 │ │ │사업자등록번호│ ┃ ┗━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━┷━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━┛
┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓ ┃ 국세환급금계좌신고 │ 「법인세법」 제60조 및 「국세기본법」 제45조의3의 규정에 따라 신 ┃ ┠──────┬───────────┤고합니다. ┃ ┃<41>예입처 │은행 (본)지점 │신고인(대표자) (서명또는인) ┃ ┠──────┼───────────┼──────────────────────────────────┨ ┃<42>예금종류│예금 │ 조세전문자격자로서 위 신고서를 성실하고 공정하게 작성하였습니다. ┃ ┠──────┼───────────┤세무대리인 (서명또는인) ┃ ┃<43>계좌번호│ ├──────────────────────────────────┨ ┃ │ │세무서장 귀하 ┃ ┠──────┴───────────┴───────────────────────┬──────────┨ ┃구비서류 1. 대차대조표 2. 손익계산서 3. 이익잉여금처분(결손금처리)계산서 │ 수수료 ┃ ┃ 4. 현금흐름표 5. 세무조정계산서 6. 그 밖의 서류 ├──────────┨ ┃ │ 없 음 ┃ ┠──────────────────────────────────────────┴──────────┨ ┃신고안내 ┃ ┃ 1. 결손금소급공제에 따른 법인세액의 환급을 받고자 하는 법인은 소급공제법인세액환급신청서(별지 제68호서 ┃ ┃ 식)를 제출하여야 합니다. ┃ ┃ 2. 소득할 주민세도 사업연도종료일부터 4월(수정신고의 경우에는 수정신고일부터 1월) 이내에 해당 시·군 구 ┃ ┃ 청에 신고납부하여야 합니다. ┃ ┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛ 210㎜×297㎜(신문용지 54g/㎡(재활용품))
(뒤쪽) ┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓ ┃작성요령 ┃ ┃※ 본 서식은 전산입력되는 서식이므로 한글 또는 아라비아숫자로 정확하고 선명하게 작성하시기 바랍니다. ┃ ┃1. ①사업자등록번호, ②법인등록번호, ③법인명, ④전화번호, ⑤대표자성명, ⑥전자우편주소 및 ⑦소재지는 신 ┃ ┃ 고일 현재의 현황을 기준으로 작성합니다. ┃ ┃2. ⑧업태·⑨종목·⑩주업종코드：주된 업태·종목·주업종코드[조정후수입금액명세서(별지 제17호서식)상의 수 ┃ ┃ 입금액이 가장 큰 업태·종목을 말합니다]를 기입합니다. ┃ ┃3. ⑪사업연도·⑫수시부과기간란은 다음과 같이 기입합니다. ┃ ┃ 1) 정상적으로 사업을 영위하는 법인은 신고사업연도를 기입하고 수시부과기간란에는 기입하지 아니합니다. ┃ ┃ 2) 휴·폐업 등으로 수시부과기간에 해당하는 법인세를 신고납부하는 경우에는 사업연도란에 정상적인 사업연 ┃ ┃ 도를 기입하고 수시부과기간란에 사업연도 개시일과 수시부과사유발생일까지의 기간을 기입합니다(반드시 ┃ ┃ 신고구분의 중도폐업신고란에 "○"표시를 하여야 합니다). ┃ ┃4. ⑬법인구분·⑭조정구분·⑮종류별구분·<16>외부감사대상·<17>신고구분·<23>주식변동여부·<24>장부전산화 ┃ ┃ 여부·<25>사업연도의제여부：각각 해당란에 "○"표시를 합니다. ┃ ┃5. <18>법인유형별 구분：아래의 표를 참조하여 법인유형의 명칭과 코드란에는 ( )의 번호를 기입합니다. 다만, ┃ ┃ 아래에 해당되지 아니하는 경우에는 기타법인으로 기재하고, 코드란에는 100을 기입합니다. ┃ ┃┌─────────┬─────────────────────────────────────────┐┃ ┃│ │은행(101),증권(102),생명보험(103),손해보험(104),금융지주회사(105),상호저축은행 │┃ ┃│금 융 기 관 │(106), 신탁회사(107),종합금융회사(108),선물회사(109),신기술금융회사(110),신용카드 │┃ ┃│ │사(111),재보험사(112), 투자자문회사(113), 시설대여회사(리스회사포함)(114),할부금 │┃ ┃│ │융회사(115),기타금융회사(199) │┃ ┃├─────────┼─────────────────────────────────────────┤┃ ┃│투자회사(법인세법 │유동화전문회사(201), 간접투자자산운용법에 의한 투자회사(사모투자 및 투자목적회사포│┃ ┃│제51조의2 제1항) │함)(202), 기업구조조정부동산투자회사(203), 위탁관리부동산투자회사(204), 선박투자회│┃ ┃│ │사(205), 기타 특수목적의 명목회사(206) │┃ ┃├─────────┼─────────────────────────────────────────┤┃ ┃│비영리 조합 등 │정비사업조합(301),농협(302),수협(303),신용협동조합(304),새마을금고(305),영농조합 │┃ ┃│ │(306),영어조합(307),학교법인(308),의료법인(309),산학협력단(310),산림조합(311),인삼│┃ ┃│ │협동조합(312),기타 조합법인(399) │┃ ┃├─────────┼─────────────────────────────────────────┤┃ ┃│공 기 업 등 │정부투자기관(401),정부출자기관(402),지방공기업(투자)(403),지방공기업(출자)(404), │┃ ┃│ │기타 공기업(499) │┃ ┃└─────────┴─────────────────────────────────────────┘┃ ┃6. <22>신고기한 연장승인 : 법인세신고기한 연장승인을 받은 경우 신청일 및 승인된 연장기한을 기입합니다. ┃ ┃7. <23>주식변동 여부 : 주식 등의 변동이 있는 경우에는 주식 등 변동상황명세서를 반드시 첨부서류로 제출 ┃ ┃ 하여야 합니다. ┃ ┃8. <24>장부전산화 여부 : 국세청 「전자기록의 보전방법 등에 관한 고시」에 따라 장부와 증빙서류의 전부 ┃ ┃ 또는 일부를 전산조직을 이용하여 작성·보존하는 경우에 "여.1"란에 "○"표시를 하고 전산조직운용명세서를 ┃ ┃ 첨부서류로 제출하여야 합니다. ┃ ┃9. <25>사업연도 의제여부 : 해산·합병·분할등으로 사업연도가 의제된 경우 "여.1"란에 "○"표시를 합니다 ┃ ┃10. <26>~<28>결손금소급공제법인세환급신청 등 : 신청(신고)서 등을 제출한 경우 "여.1"란에 "○"표시를 ┃ ┃ 합니다. ┃ ┃11. <29>수입금액：조정후수입금액명세서(별지 제17호서식)상의 <112>합계란중 ④계란의 금액을 기입합니다. ┃ ┃12. <31>산출세액：법인세란에는 법인세 과세표준 및 세액조정계산서(별지 제3호서식)의 <120>란의 금액을, ┃ ┃ 토지 등 양도소득에 대한 법인세란에는 <140>란의 금액을 각각 기입합니다. ┃ ┃13. <32>총부담세액：법인세란에는 법인세과세표준및세액조정계산서(별지제3호서식)의 <125>란과 <133> 란을 ┃ ┃ 합계한 금액을, 토지 등 양도소득에 대한 법인세란에는 <145>란의 금액을 각각 기입합니다. ┃ ┃14. <38>조정반번호：외부조정법인은 외부조정자의 조정반 번호를 기입합니다. ┃ ┃15. <39>조정자관리번호, <40>조정자 및 세무대리인의 서명 : 세무조정조정반의 구성원중 실제로 세무조정한 ┃ ┃ 조정자의 것을 기입합니다. ┃ ┃16. 현금흐름표의 제출대상은 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제2조에 따른 외부감사의 대상이 되는 법 ┃ ┃ 인입니다. ┃ ┃17. 「법인세법」 제60조제4항 단서에 따른 비영리법인은 대차대조표 등의 구비서류를 제출하지 아니할 수 있 ┃ ┃ 으며, 이 경우 비영리법인의 수익사업수입명세서(별지 제57호서식)를 첨부하여야 합니다. ┃ ┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛
