[별지 제1호서식] <개정 2002·3·30> (앞 쪽)┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━┓┃ ┌─────┬────┐ │처리기간┃┃ │※관리번호│ － │ 법인세 과세표준 및 세액신고서 ├────┨┃ └─────┴────┘ │즉 시┃┠────────────┬─────────────────────┬──────┬───────┴────┨┃※①자 료 번 호│ │※페 이 지│ ┃┠────────────┼─────────────┬───────┼──────┴────────────┨┃②사 업 자 등 록 번 호│ │③법인등록번호│ ┃┠────────────┼─────────────┼───────┼───────────────────┨┃④법 인 명│ │⑤전 화 번 호│ ┃┠────────────┼─────────────┼───────┼───────────────────┨┃⑥대 표 자 성 명│ │⑦주민등록번호│ ┃┠────────────┼─────────────┴───────┼───────────────────┨┃⑧소 재 지│ │ ┃┠────────────┼───────┬─────┬───────┼───────┬───────────┨┃⑨업 태│ │ ⑩종 목 │ │※⑪주업종번호│ ┃┠────────────┼───────┴─────┼───────┼───────┴───────────┨┃⑫사 업 연 도 │ . . .∼ . . . │⑬수시부과기간│ . . .∼ . . . ┃┗━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛┏━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃ │ ⑮종 류 별 구 분 ┃┃ ⑭법 인 구 분 ├────────────────────────────────────┬────────┨┃ │ 영 리 법 인 │ 비 영 리 법 인 ┃┠──┬──┬──┼─────────┬─────────┬───────────┬──┬─┼────┬───┨┃ │ │ │ 1. 주권상장법인 │ 2. 협회등록법인 │3. 비상장대·기업집단 │4. │5.│ 6. │7. ┃┃1. │2. │3. ├────┬────┼────┬────┼─────┬─────┤중소│일│당 기│일 반┃┃내국│외국│외투│가. 중소│나. 일반│가. 중소│나. 일반│가. 중소 │나. 일반 │ │ │순 이 익│ ┃┃ │ │ │ │ │ │ │ │ │기업│반│과세법인│비영리┃┠──┴──┴──┴┬───┴────┴┬───┴────┴──┬──┴─────┴──┴┬┴────┴───┨┃ <16>조 정 구 분 │ <17>외부감사대상 │ <18>결산확정일 │ <19>신 고 일 │ ※ <20>납 부 일 ┃┠────┬────┼────┬────┼───────────┼────────────┼─────────┨┃1. 외부 │2. 자기 │ 1. 여 │ 2. 부 │ │ │ ┃┠────┴────┴────┴────┴───┬──────┬┴──────┬─────┴┬────────┨┃ <21>신 고 구 분 │<22>주식변동 │<23>장부전산화 │<24>사업연도 │ <25>신고기한 ┃┃ │ 여 부 │ 여 부 │ 의제여부 │ 연장승인 ┃┠──┬───────────┬────┬───┼──┬───┼───┬───┼──┬───┼───┬────┨┃ 1. │ 2. 수 정 신 고 │3.기한후│4.중도│ │ │ │ │ │ │신청일│연장기한┃┃정기├──────┬────┤ │ 폐업│1.여│ 2.부 │ 1.여 │ 2.부 │1.여│ 2.부 ├───┼────┨┃ │가. 서면분석│나. 기타│ 신 고│ 신고│ │ │ │ │ │ │ │ ┃┗━━┷━━━━━━┷━━━━┷━━━━┷━━━┷━━┷━━━┷━━━┷━━━┷━━┷━━━┷━━━┷━━━━┛┏━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃ │ 법 인 세 ┃┃ 구 분 ├──────────────┬──────────────┬──────────────┨┃ │ 법 인 세 │ 특 별 부 가 세 │ 계 ┃┠─────────┼──────────────┴──────────────┼──────────────┨┃<26>수 입 금 액 │ ( ) │ ┃┠─────────┼──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┼──┬──┬──┬──┬──┨┃<27>과 세 표 준 │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： ┃┠─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨┃<28>산 출 세 액 │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： ┃┠─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨┃<29>총 부 담 세 액 │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： ┃┠─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨┃<30>기 납 부 세 액 │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： ┃┠─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨┃<31>차감납부할세액 │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： ┃┗━━━━━━━━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┛┏━━━━━━━━━┯━━┯━┯━━━┯━━┯━━━┯━━━┓┏━━━━━━━━┯━━┯━━┯━━┯━━┯━━┓┃<35>조 정 반 번 호 │ │－│ │ │ │ ┃┃<32>분납할 세액 │ ： ： ： ： ┃┠─────────┼──┼─┼──┬┴┬─┼──┬┴┬──┨┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┨┃<36>조정자관리번호 │ │－│ │ │ │ │－│ ┃┃<33>차감납부세액 │ ： ： ： ： ┃┠────┬────┼──┴─┴──┴─┴─┴──┴─┴──┨┗━━━━━━━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┛┃ │성 명│ ┃┏━━━━━━━━┯━━┯━━┯━━┯━━┯━━┓┃ <37> ├────┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┨┃※<34>실납부세액 │ ： ： ： ： ┃┃ 조정자 │사 업 자│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃┗━━━━━━━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┛┃ │등록번호│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃┗━━━━┷━━━━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┛┏━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃ 국 세 환 급 금 계 좌 신 고 │ 법인세법 제60조 및 국세기본법 제45조의3의 규정에 의하여 신고합니다. ┃┠──────┬─────────┤ ┃┃<38>예 입 처 │ 은행 (본)지점│ 대 표 자 성명 (서명 또는 인) ┃┠──────┼─────────┤ ┃┃<39>예금종류 │ 예금│ 세무대리인 성명 (서명 또는 인) ┃┠──────┼─────────┤ ┃┃<40>계좌번호 │ │ 세무서장 귀하 ┃┠──────┴─────────┴────────────────────────────────┬────┨┃ │수 수 료┃┃ 구비서류 1. 대차대조표 2. 손익계산서 3. 이익잉여금처분(결손금처리)계산서 ├────┨┃ 4. 세무조정계산서 5. 기타서류 │없 음┃┃ └────┨┠──────────────────────────────────────────────────────┨┃ 신고안내 ┃┃ 1. 결손금소급공제에 의한 법인세액의 환급을 받고자 하는 법인은 소급공제법인세액환급신청서(별지 제68호서식) ┃┃ 를 제출하여야 합니다. ┃┃ 2. 소득할 주민세도 사업연도종료일부터 4월(수정신고의 경우에는 수정신고일부터 1월)이내에 해당 시·군 구청 ┃┃ 에 신고납부하여야 합니다. ┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛ 210㎜×297㎜(전산용지 70g/㎡) ─────────────────────────── (뒤 쪽)┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃ ┃┃ 작 성 요 령 ┃┃ ┃┃ 본 서식은 전산처리로 입력되는 서식이므로 한글 또는 아라비아숫자로 정확하고 선명하게 그리고 훼손되지 아니┃┃ 하도록 작성하시기 바랍니다. ┃┃ ┃┃ 1. ※표시란은 기입 또는 정정하지 마십시오. ┃┃ 관리번호·①자료번호·⑪주업종번호·<20>납부일·<34>실납부세액 ┃┃ ┃┃ 2. 다음의 인적사항란은 신고일 현재의 현황을 기준으로 작성합니다. ┃┃ 가. ②사업자등록번호 : 신고일 현재의 사업자등록번호를 기입합니다. ┃┃ 나. ③법인등록번호 : 법인설립시 등기소에서 부여하는 부동산등기용 등록번호를 기입합니다. ┃┃ 다. ④법인명·⑥대표자성명·⑧소재지 ┃┃ 라. ⑫사업연도·⑬수시부과기간 ┃┃ ○ 정상적으로 사업을 영위하는 법인은 신고사업연도를 기입하고 수시부과기간란에는 기입하지 아니합니다. ┃┃ ○ 휴·폐업 등으로 수시부과기간에 해당하는 법인세를 신고납부하는 경우에는 사업연도란에 정상적인 사업 ┃┃ 연도를 기입하고 수시부과기간란에 사업연도 개시일과 수시부과사유발생일까지의 기간을 기입합니다(반드시 ┃┃ 신고구분의 중도폐업신고란에 ○표시하시기 바랍니다). ┃┃ 3. 업태·종목(⑨⑩) : 주된 업태·종목[조정후수입금액명세서(별지 제17호서식)상의 수입금액이 가장 큰 업태· ┃┃ 종목을 말합니다]을 기입합니다. ┃┃ 4. ⑭법인구분·⑮종류별 구분·<16>조정구분·<17>외부감사대상 : 각각 해당란에 ○표시를 합니다. ┃┃ 5. ⑮종류별 구분 : 중소법인·일반법인으로서 주권상장법인, 협회등록법인, 비상장대법인, 대규모기업집단에 속 ┃┃ 하는 경우에는 해당란에 표시합니다. ┃┃ 6. <23>장부전산화여부 : 국세청의 「전자기록의 보전방법 등에 관한 고시」에 따라 장부와 증빙서류의 전부 또는 ┃┃ 일부를 전산조직을 이용하여 작성·보존하는 경우에 1. 여 란에 표시하고 법인세과세표준신고서에 「전산조직 ┃┃ 운용명세서」를 첨부서류로 제출하여야 합니다. ┃┃ 7. <24>사업연도의제여부 : 합병, 분할 등으로 사업연도가 의제된 경우 1. 여란에 ○표시를 합니다 ┃┃ 8. <25>신고기한연장승인 : 법인세신고기한연장승인을 받은 경우 신청일 및 승인된 연장기한을 기입합니다. ┃┃ 9. <26>수입금액 : 조정후수입금액명세서(별지 제17호서식)상의 <112>합계란중 ④계란의 금액을 옮겨 적습니다. ┃┃ 10. <28>산출세액 : 법인세란에는 법인세 과세표준 및 세액조정계산서(별지 제3호서식)의 <120>란의 금액을, 특별 ┃┃ 부가세란에는 <140>란의 금액을 각각 기입합니다. ┃┃ 11. <29>총부담세액 : 법인세란에는 법인세과세표준및세액조정계산서(별지 제3호서식)의 <125>란과 <133>란을 합 ┃┃ 계한 금액을, 특별부가세란에는 <145>란의 금액을 각각 기입합니다. ┃┃ 12. <35>조정반번호 : 외부조정법인은 외부조정자의 조정반 번호를 기입합니다. ┃┃ 13. <36>조정자관리번호, <37>조정자 : 세무조정조정반의 구성원중 실제로 세무조정한 조정자의 관리번호, 성명, ┃┃ 사업자등록번호를 기재합니다. ┃┃ 14. 법 제60조제4항 단서의 규정에 의한 비영리법인은 대차대조표 등의 구비서류를 제출하지 아니할 수 있으며, ┃┃ 이 경우 비영리법인의 수익사업수입명세서(별지 제57호서식)를 첨부하여야 합니다. ┃┃ ┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛
