[별지 제1호서식] <개정 2001·3·28> (앞 쪽)┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━┓┃ ┌───┬──────┐ │처리기간┃┃ │ 관리│ │ │ ┃┃ │※ │ － │ 법인세 과세표준 및 세액신고서 ├────┨┃ │ 번호│ │ │즉 시┃┃ └───┴──────┘ │ ┃┠────────────┬─────────────────────┬──────┬───────┴────┨┃※①자 료 번 호│ │※페 이 지│ ┃┠────────────┼────────────┬────────┼──────┴────────────┨┃②사 업 자 등 록 번 호│ │③법인등록번호 │ ┃┠────────────┼────────────┼────────┼───────────────────┨┃④법 인 명│ │⑤전 화 번 호 │ ┃┠────────────┼────────────┼────────┼───────────────────┨┃⑥대 표 자 성 명│ │⑦주민등록번호 │ ┃┠────────────┼────────────┴────────┼───────────────────┨┃⑧소 재 지│ │※ ┃┠────────────┼───────┬─────┬───────┼─────────┬─────────┨┃⑨업 태│ │⑩종 목 │ │※⑪주 업 종 번 호│ ┃┠────────────┼───────┴─────┼───────┼─────────┴─────────┨┃⑫사 업 연 도 │ │⑬수시부과기간│ ┃┃ │ │ │ ┃┗━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛┏━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃ │ ⑮종 류 별 구 분 ┃┃ ⑭법 인 구 분 ├────────────────────────────────┬────────────┨┃ │ 영 리 법 인 │ 비 영 리 법 인 ┃┠──┬──┬──┼───────┬───────┬──────────┬──┬──┼───────┬────┨┃ 1. │ 2. │ 3. │1.주권상장법인│2.협회등록법인│3.비상장대·기업집단│ 4. │ 5. │ 6. 당기순이익│ 7. ┃┃내국│외국│외투├───┬───┼───┬───┼─────┬────┤중소│일반│ 과세법인 │ 일 반 ┃┃ │ │ │가. 중│나. 일│가. 중│나. 일│가. 중소 │나. 일반│기업│ │ │ 비영리 ┃┃ │ │ │ 소│ 반│ 소│ 반│ │ │ │ │ │ ┃┠──┴──┴─┬┴───┴───┴──┬┴───┴──┬──┴────┴──┼──┴────┬──┴────┨┃ <16>조정구분 │ <17>외부감사대상 │<18>결산확정일 │<19>대차대조표공고일 │<20>신 고 일 │※<21>납부일 ┃┠───┬───┼─────┬─────┼───────┼──────────┼───────┼───────┨┃ 1. │ 2. │ 1. │ 2. │ │ │ │ ┃┃외 부 │자 기 │ 여 │ 부 │ │ │ │ ┃┠───┴───┴─────┴─────┴──┬────┴──┬──┬───┬┴┬──────┴───────┨┃ 신 고 구 분 │ 주식변동여부 │※ │명 칭│ │ ※<23>납부불이행고지 ┃┠──┬───────────┬───┬───┼───┬───┤ <22> ├───┼─┼───┬──────────┨┃ 1. │ 2. 수정신고 │3. 기 │4. 중 │1. 여 │2. 부 │대장│연월일│ │자 납│■■■■■■■■■■┃┃정기├──────┬────┤ 한후 │도폐업│ │ │정리├───┼─┼───┼──────────┨┃신고│가. 서면분석│나. 기타│ 신고 │신고 │ │ │ │ 인 │ │분 납│■■■■■■■■■■┃┗━━┷━━━━━━┷━━━━┷━━━┷━━━┷━━━┷━━━┷━━┷━━━┷━┷━━━┷━━━━━━━━━━┛┏━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃ 구 분 │ 법 인 세 ┃┃ ├──────────────┬──────────────┬──────────────┨┃ │ 법 인 세 │ 특 별 부 가 세 │ 계 ┃┠─────────┼──────────────┴──────────────┼──────────────┨┃<24>수 입 금 액 │ ( ) │■■■■■■■■■■■■■■┃┠─────────┼──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┼──┬──┬──┬──┬──┨┃<25>과 세 표 준 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃┠─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨┃<26>산 출 세 액 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃┠─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨┃<27>총 부 담 세 액 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃┠─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨┃<28>기 납 부 세 액 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃┠─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨┃<29>차감납부할세액 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃┗━━━━━━━━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┛┏━━━━━━━━━┯━━┓ ┏━━━┯━━━┯━━━┓ ┏━━━━━━━━━━┯━━┯━━┯━━┯━━┯━━┓┃<33>조 정 반 번 호 │ ┃－┃ │ │ ┃ ┃<30>분 납 할 세 액 │ │ │ │ │ ┃┠─────────┼──┨ ┠─┬─┼─┬─╆━┱─┨ ┠──────────┼──┼──┼──┼──┼──┨┃<34>조정자관리번호 │ ┃－┃ │ │ │ ┃－┃ ┃ ┃<31>차감 납부 세액 │ │ │ │ │ ┃┠─────────┼──┨ ┠─┼─┼─┼─┨ ┠─┨ ┗━━━━━━━━━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┛┃<35>조정자관리번호 │ ┃－┃ │ │ │ ┃－┃ ┃┠─────────┼──┨ ┠─┼─┼─┼─┨ ┠─┨ ┏━━━━━━━━━━┯━━┯━━┯━━┯━━┯━━┓┃<36>조정자관리번호 │ ┃－┃ │ │ │ ┃－┃ ┃ ┃※<32>실 납 부 세 액 │ │ │ │ │ ┃┗━━━━━━━━━┷━━┛ ┗━┷━┷━┷━┛ ┗━┛ ┗━━━━━━━━━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┛┏━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃ 국 세 환 급 금 계 좌 신 고 │ 법인세법 제60조 및 국세기본법 제45조의3의 규정에 의하여 신고합니다. ┃┠──────┬────────┤ ┃┃<37>예 입 처 │은행 (본)지점│ 대 표 자 성명 (서명 또는 인) ┃┠──────┼────────┤ ┃┃<38>예금종류 │ 예금│ 세무대리인 성명 (서명 또는 인) ┃┠──────┼────────┤ ┃┃<39>계좌번호 │ │ 세무서장 귀하 ┃┠──────┴────────┴─────────────────────────────────┬────┨┃ 구비서류 1. 대차대조표 2. 손익계산서 3. 이익잉여금처분(결손금처리)계산서 │ ┃┃ 4. 세무조정계산서 5. 기타서류 │수 수 료┃┃ │ ┃┠─────────────────────────────────────────────────┼────┨┃ 신고안내 1. 결손금소급공제에 의한 법인세액의 환급을 받고자 하는 법인은 소급공제법인세액 │ ┃┃ 환급신청서(별지 제68호서식)를 제출하여야 합니다. │없 음┃┃ 2. 소득할 주민세도 사업연도종료일부터 4월(수정신고의 경우에는 수정신고일부터 │ ┃┃ 1월)이내에 해당 시·군·구청에 신고납부하여야 합니다. └────┨┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛ 22226-00711민 ┏━━━━━━━━━━━━━━┓ 210㎜×297㎜ 99.4.1 승인 ┃이 서식은 무료로 배부합니다 ┃ (전산용지 70g/㎡) ┗━━━━━━━━━━━━━━┛ ────────────────────────────── (뒤 쪽)┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃ ┃┃ 작 성 요 령 ┃┃ ┃┃ 본 서식은 전산처리로 입력되는 서식이므로 한글 또는 아라비아숫자로 정확하고 선명하게 그리고 훼손되지 ┃┃ 아니하도록 작성하시기 바랍니다. ┃┃ 1. ※표시란은 기입 또는 정정하지 마십시오. ┃┃ 관리번호·①자료번호·⑪주업종번호·<21>납부일·<22>대장정리·<23>납부불이행고지·<32>실납부세액 ┃┃ 2. 다음의 인적사항란은 신고일 현재의 현황을 기준으로 작성합니다. ┃┃ 가. ②사업자등록번호 : 신고일 현재의 사업자등록번호를 기입합니다. ┃┃ 나. ③법인등록번호 : 법인설립시 등기소에서 부여하는 부동산등기용 등록번호를 기입합니다. ┃┃ 다. ④법인명·⑥대표자 성명·⑧소재지 ┃┃ 라. ⑫사업연도·⑬수시부과기간 ┃┃ ○ 정상적으로 사업을 영위하는 법인은 신고사업연도를 기입하고 수시부과기간란에는 기입하지 아니합니다. ┃┃ ○ 휴·폐업등으로 수시부과기간에 해당하는 법인세를 신고납부하는 경우에는 사업연도란에 정상적인 사업연 ┃┃ 도를 기입하고 수시부과기간란에 사업연도 개시일과 수시부과사유발생일까지의 기간을 기입합니다. ┃┃ 3. 업태·종목(⑨⑩) : 주된 업태·종목[조정후수입금액명세서(별지 제17호서식)상의 수입금액이 가장 큰 업태· ┃┃ 종목을 말합니다]을 기입합니다. ┃┃ 4. ⑭법인구분·⑮종류별 구분·<16>조정구분·<17>외부감사대상 : 각각 해당란에 ○표 합니다. ┃┃ 5. ⑮종류별 구분 : 중소법인·일반법인으로서 주권상장법인, 협회등록법인, 비상장대법인, 대규모기업집단에 속 ┃┃ 하는 경우에는 해당란에 표시합니다. ┃┃ 6. <19>대차대조표공고일 : 외부감사대상법인의 경우 일간신문에 공고한 날짜를 기입합니다. ┃┃ 7. <24>수입금액 : 조정후수입금액명세서(별지 제17호서식)상의 <112>합계란중 ④계란의 금액을 옮겨 적습니다. ┃┃ 8. <26>산출세액 : 법인세란에는 법인세 과세표준 및 세액조정계산서(별지 제3호서식)의 <119>란의 금액을, ┃┃ 특별부가세란에는 <139>란의 금액을 각각 기입합니다. ┃┃ 9. <27>총부담세액 : 법인세란에는 법인세과세표준및세액조정계산서(별지 제3호서식)의 <124>란과 <132>란을 ┃┃ 합계한 금액을, 특별부가세란에는 <144>란의 금액을 각각 기입합니다. ┃┃ 10. <33>조정반번호 : 외부조정법인은 외부조정자의 조정반 번호를 기입합니다. ┃┃ 11. 조정자 관리번호(<34>, <35>, <36>) : 세무조정반의 구성원중 대표자의 관리번호를 <34>란에 기입하고, ┃┃ 당해 업체의 주된 조정자의 관리번호를 <35>·<36>란에 기입합니다. ┃┃ 12. 법 제60조제4항 단서의 규정에 의한 비영리법인은 대차대조표 등의 구비서류를 제출하지 아니할 수 ┃┃ 있으며, 이 경우 비영리법인의 수익사업수입명세서(별지 제57호서식)를 첨부하여야 합니다. ┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛
