[별지 제1호서식] <개정 2004·3·5> (앞 쪽)┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━┓┃ ┌─────┬───────┐ │처리기간┃┃ │※관리번호│ － │ 법인세 과세표준 및 세액신고서 ├────┨┃ └─────┴───────┘ │즉 시┃┠─────────┬────────────────────────┬─────┬────────┴────┨┃※①자 료 번 호 │ │※페이지 │ ┃┠─────────┼────────────────┬───────┼─────┴─────────────┨┃②사업자등록번호 │ │③법인등록번호│ ┃┠─────────┼────────────────┼───────┼───────────────────┨┃④법 인 명 │ │⑤전 화 번 호│ ┃┠─────────┼────────────────┼───────┼───────────────────┨┃⑥대 표 자 성 명 │ │⑦주민등록번호│ ┃┠─────────┼────────────────┴───────┼───────┬───────────┨┃⑧소 재 지 │ │⑨전자우편주소│ ┃┠─────────┼──────────┬─────┬───────┼───────┼───────────┨┃⑩업 태 │ │ ⑪종 목 │ │※⑫주업종번호│ ┃┠─────────┼──────────┴─────┼───────┼───────┴───────────┨┃⑬사 업 연 도 │ . . . ∼ . . . │⑭수시부과기간│ . . . ∼ . . . ┃┗━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛┏━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃ │ <16>종 류 별 구 분 ┃┃ ⑮법 인 구 분 ├───────────────────────────┬───────────┨┃ │ 영리법인 │ 비영리법인 ┃┠───┬───┬──────┼─────────┬─────────┬───┬───┼───┬───┬───┨┃ 1. │ 2. │ 3. 외투 │ 1. 주권상장법인 │ 2. 협회등록법인 │ 3. │ 4. │ 5. 당│ 6. │ 7. ┃┃ │ ├───┬──┼────┬────┼────┬────┤ 중소 │ │기순이│ │ ┃┃ 내국 │ 외국 │ 비율 │ ％│가. 중소│나. 일반│가. 중소│나. 일반│ 기업 │ 일반 │익과세│ 중소 │ 일반 ┃┠───┴───┴───┴──┼────┴────┴┬───┴────┴┬──┴───┴─┬─┴───┴───┨┃ <17>조 정 구 분 │ <18>외부감사대상 │ <19>결산확정일 │ <20>신고일 │ ※<21>납부일 ┃┠───────┬──────┼─────┬────┼─────────┼────────┼─────────┨┃ 1. 외부 │ 2. 자기 │ 1. 여 │2. 부 │ │ │▦▦▦▦▦▦▦▦▦┃┠───────┴──────┴─────┴──┬─┴────┬────┴──┬─────┴┬────────┨┃ <22>신고구분 │<23>주식변동│<24>장부전산화│<25>사업연도│ <26>신고기한 ┃┃ │ │ │ 의제 │ 연장승인 ┃┠──┬───────────┬────┬───┼──┬───┼───┬───┼──┬───┼───┬────┨┃ 1. │ 2. 수정신고 │3.기한후│4.중도│ │ │ │ │ │ │신청일│연장기한┃┃ ├──────┬────┤ │ 폐업│1.여│ 2.부 │ 1.여 │ 2.부 │1.여│ 2.부 ├───┼────┨┃정기│가. 서면분석│나. 기타│ 신고 │ 신고│ │ │ │ │ │ │ │ ┃┠──┴──────┴────┴──┬─┴───┴──┴───┴───┴┬──┴──┴───┴───┴────┨┃ <27>결손금소급공제 법인세환급 │ <28>감가상각방법(내용연수) │ <29>재고자산등 평가방법신고서 ┃┃ 신청여부 │ 신고서 제출여부 │ 제출여부 ┃┠────────┬────────┼────────┬────────┼─────────┬────────┨┃ 1. 여 │ 2. 부 │ 1. 여 │ 2. 부 │ 1. 여 │ 2. 부 ┃┗━━━━━━━━┷━━━━━━━━┷━━━━━━━━┷━━━━━━━━┷━━━━━━━━━┷━━━━━━━━┛┏━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃ │ 법 인 세 ┃┃ 구 분 ├──────────────┬──────────────┬──────────────┨┃ │ 법 인 세 │토지등양도소득에 대한 법인세│ 계 ┃┠─────────┼──────────────┴──────────────┼──────────────┨┃<30>수 입 금 액│ ( ) │▦▦▦▦▦▦▦▦▦▦▦▦▦▦┃┠─────────┼──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┼──┬──┬──┬──┬──┨┃<31>과 세 표 준│ ： ： ： ： │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： ┃┠─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨┃<32>산 출 세 액│ ： ： ： ： │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： ┃┠─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨┃<33>총 부 담 세 액│ ： ： ： ： │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： ┃┠─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨┃<34>기 납 부 세 액│ ： ： ： ： │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： ┃┠─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┨┃<35>차감납부할세액│ ： ： ： ： │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： ┃┗━━━━━━━━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┛┏━━━━━━━━━┯━┯━┯━━━┯━━━┯━━━┯━━━┓┏━━━━━━━━┯━━┯━━┯━━┯━━┯━━┓┃<39>조 정 반 번 호│ │－│ │ │ │ ┃┃<36>분납할세액 │ ： ： ： ： ┃┠─────────┼─┼─┼──┬┴─┬─┼──┬┴┬──┨┠────────┼──┼──┼──┼──┼──┨┃<40>조정자관리번호│ │－│ │ │ │ │－│ ┃┃<37>차감납부세액│ ： ： ： ： ┃┠────┬────┼─┴─┴──┴──┴─┴──┴─┴──┨┗━━━━━━━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┛┃ │성 명│ ┃┏━━━━━━━━┯━━┯━━┯━━┯━━┯━━┓┃<41> ├────┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┨┃※<38>실납부세액│ ： ： ： ： ┃┃ 조정자 │ 사업자 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃┗━━━━━━━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━┛┃ │등록번호│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃┗━━━━┷━━━━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┛┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃ 국 세 환 급 금 계 좌 신 고 │법인세법 제60조 및 국세기본법 제45조의3의 규정에 의하여 신고합니다. ┃┠────────┬──────────┤신고인(대표자) (서명 또는 인)┃┃<42>예 입 처 │ 은행 (본)지점 ├──────────────────────────────────┨┠────────┼──────────┤조세전문자격자로서 위 신고서를 성실하고 공정하게 작성하였습니다. ┃┃<43>예 금 종 류 │ 예금 │ 세무대리인 (서명 또는 인)┃┠────────┼──────────┼──────────────────────────────────┨┃<44>계 좌 번 호 │ │ 세무서장 귀하 ┃┠────────┴──────────┴─────────────────────────────┬────┨┃ │수 수 료┃┃ 구비서류 1. 대차대조표 2. 손익계산서 3. 이익잉여금처분(결손금처리)계산서 ├────┨┃ 4. 현금흐름표 5. 세무조정계산서 6. 기타서류 │없 음┃┃ └────┨┠──────────────────────────────────────────────────────┨┃ 신고안내 ┃┃ 1. 결손금소급공제에 의한 법인세액의 환급을 받고자 하는 법인은 소급공제법인세액환급신청서(별지 제68호서식) ┃┃ 를 제출하여야 합니다. ┃┃ 2. 소득할 주민세도 사업연도종료일부터 4월(수정신고의 경우에는 수정신고일부터 1월)이내에 해당 시ㆍ군 구청 ┃┃ 에 신고납부하여야 합니다. ┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛ 210㎜×297㎜(전산용지 70g/㎡) ─────────────────────────── (뒤 쪽)┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃ ┃┃ 작 성 요 령 ┃┃ ┃┃ 본 서식은 전산입력되는 서식이므로 한글 또는 아라비아숫자로 정확하고 선명하게 작성하시기 바랍니다. ┃┃ ┃┃1. ※표시란은 기입 또는 정정하지 마십시오. ┃┃ 관리번호ㆍ①자료번호ㆍ⑫주업종번호ㆍ<21>납부일ㆍ<38>실납부세액 ┃┃2. 다음의 인적사항란은 신고일 현재의 현황을 기준으로 작성합니다. ┃┃ 가. ②사업자등록번호 : 신고일 현재의 사업자등록번호를 기입합니다. ┃┃ 나. ③법인등록번호 : 법인설립시 등기소에서 부여하는 부동산등기용 등록번호를 기입합니다. ┃┃ 다. ④법인명ㆍ⑥대표자성명ㆍ⑧소재지ㆍ⑨전자우편주소 ┃┃ 라. ⑬사업연도ㆍ⑭수시부과기간 ┃┃ 1) 정상적으로 사업을 영위하는 법인은 신고사업연도를 기입하고 수시부과기간란에는 기입하지 아니합니다. ┃┃ 2) 휴ㆍ폐업 등으로 수시부과기간에 해당하는 법인세를 신고납부하는 경우에는 사업연도란에 정상적인 사업연도를┃┃ 기입하고 수시부과기간란에 사업연도 개시일과 수시부과사유발생일까지의 기간을 기입합니다(반드시 신고구분 ┃┃ 의 중도폐업신고란에 ○표시를 하시기 바랍니다). ┃┃3. 업태ㆍ종목(⑩⑪) : 주된 업태ㆍ종목[조정후수입금액명세서(별지 제17호서식)상의 수입금액이 가장 큰 업태ㆍ종 ┃┃ 목을 말합니다]을 기입합니다. ┃┃4. ⑮법인구분ㆍ<16>종류별 구분ㆍ<17>조정구분ㆍ<18>외부감사대상ㆍ<22>신고구분ㆍ<23>주식변동여부ㆍ<24>장부전산┃┃ 화여부ㆍ<25>사업연도의제여부 : 각각 해당란에 ○표시를 합니다. ┃┃5. <16>종류별 구분 : 중소법인ㆍ일반법인으로서 주권상장법인, 협회등록법인에 속하는 경우에는 해당란에 표시합니┃┃ 다. ┃┃6. <24>장부전산화 여부 : 국세청 「전자기록의보전방법등에관한고시」에 따라 장부와 증빙서류의 전부 또는 일부를┃┃ 전산조직을 이용하여 작성ㆍ보존하는 경우에 "1. 여"란에 ○표시를 하고, 법인세과세표준신고서에 「전산조직운 ┃┃ 용명세서」를 첨부서류로 제출하여야 합니다. ┃┃7. <25>사업연도 의제여부 : 합병, 분할등으로 사업연도가 의제된 경우 "1. 여"란에 ○표시를 합니다. ┃┃8. <26>신고기한 연장승인 : 법인세신고기한 연장승인을 받은 경우 신청일 및 승인된 연장기한을 기입합니다. ┃┃9. <27>∼<29>결손금소급공제법인세환급신청 등 : 신청(신고)서 등을 제출한 경우 "1. 여"란에 ○표시를 합니다. ┃┃10. <30>수입금액 : 조정후수입금액명세서(별지 제17호서식)상의 <112>합계란중 ④계란의 금액을 옮겨 적습니다. ┃┃11. <32>산출세액 : 법인세란에는 법인세 과세표준 및 세액조정계산서(별지 제3호서식)의 <120>란의 금액을, 토지 ┃┃ 등 양도소득에 대한 법인세란에는 <140>란의 금액을 각각 기입합니다. ┃┃12. <33>총부담세액 : 법인세란에는 법인세과세표준및세액조정계산서(별지 제3호서식)의 <125>란과 <133>란을 합계 ┃┃ 한 금액을, 토지 등 양도소득에 대한 법인세란에는 <145>란의 금액을 각각 기입합니다. ┃┃13. <39>조정반번호 : 외부조정법인은 외부조정자의 조정반 번호를 기입합니다. ┃┃14. <40>조정자관리번호, <41>조정자 및 세무대리인의 서명 : 세무조정조정반의 구성원중 실제로 세무조정한 조정자┃┃ 의 것을 기재합니다. ┃┃15. 현금흐름표의 제출대상은 주식회사의외부감사에관한법률 제2조에 의하여 외부감사의 대상이 되는 법인입니다. ┃┃16. 법 제60조제4항 단서의 규정에 의한 비영리법인은 대차대조표 등의 구비서류를 제출하지 아니할 수 있으며, 이 ┃┃ 경우 비영리법인의 수익사업수입명세서(별지 제57호서식)를 첨부하여야 합니다. ┃┃ ┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛
