[별지 제17호서식] (앞 쪽)┏━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━┓┃ 사 업 연 도 │ │ 법 인 명 ┃┠───────────┤ 조정후수입금액명세서 ├───────────┨┃ │ │ ┃┠───────────┼────────────────────┬─────────┬────────┴───────────┨┃ 사업자등록번호 │ │ 법인등록번호 │ ┃┗━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃1. 업종별 수입금액명세서 ┃┠──────┬───────┬───┬───────┬────────────────────────────────────┨┃ │ │ │ │ 수 입 금 액 ┃┃ │ │ │※③기준(단순)├─────────┬─────────────────┬────────┨┃ ①업 태 │ ②종 목 │ 코드 │ │ │ 내 수 │ ┃┃ │ │ │ 경비율번호│ ④계(⑤＋⑥＋⑦) ├─────────┬───────┤ ⑦수 출 ┃┃ │ │ │ │ │ ⑤국내생산품 │ ⑥수입상품 │ ┃┠──────┼───────┼───┼───────┼─┬─┬─┬─┬─┼─┬─┬─┬─┬─┼─┬┬┬─┬─┼─┬─┬─┬─┬┨┃<101> │ │ 01 │ │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： │ ：：： ： │ ： ： ： ：┃┠──────┼───────┼───┼───────┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼┼┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼┨┃<102> │ │ 02 │ │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： │ ：：： ： │ ： ： ： ：┃┠──────┼───────┼───┼───────┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼┼┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼┨┃<103> │ │ 03 │ │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： │ ：：： ： │ ： ： ： ：┃┠──────┼───────┼───┼───────┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼┼┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼┨┃<104> │ │ 04 │ │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： │ ：：： ： │ ： ： ： ：┃┠──────┼───────┼───┼───────┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼┼┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼┨┃<105> │ │ 05 │ │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： │ ：：： ： │ ： ： ： ：┃┠──────┼───────┼───┼───────┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼┼┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼┨┃<106> │ │ 06 │ │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： │ ：：： ： │ ： ： ： ：┃┠──────┼───────┼───┼───────┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼┼┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼┨┃<107> │ │ 07 │ │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： │ ：：： ： │ ： ： ： ：┃┠──────┼───────┼───┼───────┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼┼┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼┨┃<108> │ │ 08 │ │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： │ ：：： ： │ ： ： ： ：┃┠──────┼───────┼───┼───────┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼┼┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼┨┃<109> │ │ 09 │ │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： │ ：：： ： │ ： ： ： ：┃┠──────┼───────┼───┼───────┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼┼┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼┨┃<110> │ │ 10 │ │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： │ ：：： ： │ ： ： ： ：┃┠──────┴───────┼───┼───────┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼┼┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼┨┃<111>기 타 │ 11 │ │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： │ ：：： ： │ ： ： ： ：┃┠──────────────┼───┼───────┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼┼┼…┼…┼…┼…┼…┼…┼┨┃<112>합 계 │ 99 │ │ ： ： ： ： │ ： ： ： ： │ ：：： ： │ ： ： ： ：┃┗━━━━━━━━━━━━━━┷━━━┷━━━━━━━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷┷┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷┛┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃2. 부가가치세 과세표준과 수입금액차액검토 ┃┖───────────────────────────────────────────────────────────────┚┎───────────────────────────────┬────────┬──────┬──────┬────────┒┃ 부 가 가 치 세 과 세 표 준 │ │ │ │ ┃┠───────────┬─────────────┬─────┤⑪ │⑫ │⑬ │ ⑭차액(⑫－⑬)┃┃ ⑧계(⑨＋⑩) │ ⑨일 반 │⑩영 세 율│면세사업수입금액│합계(⑧＋⑪)│수입금액(④)│ ┃┠─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼┬─┬─┬┼─┬─┬─┬─┬┼─┬─┬─┬┼─┬─┬─┬┼─┬─┬─┬─┬┨┃ ： ： ： ： ： │ ： ： ： ： ： ： │： ： ：│ ： ： ： ：│ ： ： ：│ ： ： ：│ ： ： ： ：┃┠─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴┴─┴─┴┴─┴─┴─┴─┴┴─┴─┴─┴┴─┴─┴─┴┴─┴─┴─┴─┴┨┃ ┌──────┐ ┃┃ │ 차액내역란 │ ┃┃ └──────┘ ┃┃ ┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛ 297㎜×210㎜ (신문용지 54g/㎡(재활용품)) ──────────────────────────────── (뒤 쪽)┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃ ┃┃ 작 성 요 령 ┃┃ ┃┃ 1. ※표시란은 기입하지 마십시오. ┃┃ 2. 업종별 수입금액명세서 ┃┃ 가. ①업태, ②종목, ③기준(단순)경비율번호란에는 법인세 과세표준신고일 현재 최근에 제정된 기준(단순)경비율의 업태·종목 및 ┃┃ 코드번호를 기입하되, 수입금액이 큰 종목부터 순차적으로 기입하며, 수입금액의 점유비가 5％ 미만이거나 종목수가 11개 이상 ┃┃ 이 되는 경우는 <111>란에 "기타"로 표시하여 합계로 기입하고 기준(단순)경비율번호란은 공란으로 합니다. ┃┃ 나. 수입금액 ④계란은 수입금액조정명세서(별지 제16호서식)상의 ⑥조정후수입금액란의 금액과 일치되어야 합니다. ┃┃ 다. ⑥수입상품란에는 국내 및 국외무역업자 등 타인으로부터 수입상품을 매입하여 판매하는 수입금액이 포함됩니다. ┃┃ 라. ⑦수출란에는 「부가가치세법」 제11조제1항의 규정에 의한 수출, 국외제공용역, 외국항행용역 기타 외화획득재화 또는 용역의 ┃┃ 공급으로 생긴 수입금액을 기재합니다. ┃┃ 3. 부가가치세 과세표준과 수입금액 차액 검토 ┃┃ 가. 부가가치세 과세표준 ⑧, ⑨, ⑩란에는 당해 사업연도에 해당하는 과세기간분의 과세표준(수정신고 및 경정을 포함합니다)을 ┃┃ 기입하되 사업연도기간과 부가가치세 과세기간이 일치하지 아니하는 경우에는 사업연도기간이 속하는 부가가치세 과세기간의 ┃┃ 과세표준합계액을 기입하고 그 차액은 차액내역란 또는 별지에 명시합니다. ┃┃ 나. 차액내역란 ┃┃ (1) ⑭차액란은 고정자산매각액, 주세·특별소비세·자가공급, 거래시기차이 등으로 구분하여 차액내역란 또는 별지에 구체적으로 ┃┃ 기입합니다. ┃┃ (2) ⑦수출란과 ⑩영세율란과의 차액이 있는 경우에는 차액내역란 또는 별지에 구체적으로 기입합니다. ┃┃ ┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛
