[별지 제17호서식] (앞 쪽)┏━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━┓┃ 사 업 연 도 │ │ 법 인 명 ┃┠───────────┤ 조 정 후 수 입 금 액 명 세 서 ├───────────┨┃ │ │ ┃┠───────────┼───────────────────────┬─────────┬───────────┴───────────┨┃ 사업자등록번호 │ │ 법인등록번호 │ ┃┗━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃1. 업종별 수입금액명세서 ┃┠───────┬───────┬───┬─────────┬───────────────────────────────────────┨┃ │ │ │ │ 수 입 금 액 ┃┃ │ │ │ ※③표준소득률 ├─────────┬───────────────────┬─────────┨┃ ①업 태 │ ②종 목 │ 코드 │ │ │ 내 수 │ ┃┃ │ │ │ 번 호 │ ④계(⑤＋⑥＋⑦) ├─────────┬─────────┤ ⑦수 출 ┃┃ │ │ │ │ │ ⑤국내생산품 │ ⑥수입상품 │ ┃┠───────┼───────┼───┼─────────┼─┬─┬─┬─┬─┼─┬─┬─┬─┬─┼─┬─┬─┬─┬─┼─┬─┬─┬─┬─┨┃<101> │ │ 01 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃┠───────┼───────┼───┼─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┨┃<102> │ │ 02 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃┠───────┼───────┼───┼─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┨┃<103> │ │ 03 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃┠───────┼───────┼───┼─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┨┃<104> │ │ 04 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃┠───────┼───────┼───┼─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┨┃<105> │ │ 05 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃┠───────┼───────┼───┼─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┨┃<106> │ │ 06 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃┠───────┼───────┼───┼─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┨┃<107> │ │ 07 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃┠───────┼───────┼───┼─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┨┃<108> │ │ 08 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃┠───────┼───────┼───┼─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┨┃<109> │ │ 09 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃┠───────┼───────┼───┼─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┨┃<110> │ │ 10 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃┠───────┴───────┼───┼─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┨┃<111>기 타 │ 11 │■■■■■■■■■│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃┠───────────────┼───┼─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┨┃<112>합 계 │ 99 │■■■■■■■■■│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃┗━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━┷━━━━━━━━━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┛┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃2. 부가가치세 과세표준과 수입금액차액검토 ┃┠─────────────────────────────┬─────────┬─────────┬─────────┬─────────┨┃ 부 가 가 치 세 과 세 표 준 │ │ │ │ ┃┠─────────┬─────────┬─────────┤⑪면세사업수입금액│ ⑫합계(⑧＋⑪) │ ⑬수입금액(④) │ ⑭차액(⑫－⑬) ┃┃ ⑧계(⑨＋⑩) │ ⑨일 반 │ ⑩영 세 율 │ │ │ │ ┃┠─┬─┬─┬─┬─┼─┬─┬─┬─┬─┼─┬─┬─┬─┬─┼─┬─┬─┬─┬─┼─┬─┬─┬─┬─┼─┬─┬─┬─┬─┼─┬─┬─┬─┬─┨┃ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃┠─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┨┃ ┌──────┐ ┃┃ │ 차액내역란 │ ┃┃ └──────┘ ┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛ 22226-48011일 268㎜×190㎜ 99.4.1 개정승인 (신문용지 54g/㎡(재활용품)) ────────────────────────────────── (뒤 쪽)┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃ ┃┃ 작 성 요 령 ┃┃ ┃┃ ┃┃ 1. ※표시란은 기입하지 마십시오. ┃┃ 2. 업종별 수입금액명세서 ┃┃ 가. ①업태, ②종목, ③표준소득률번호란에는 법인세 과세표준신고일 현재 최근에 제정된 표준소득률의 업태·종목 및 코드번호를 기입하되, ┃┃ 수입금액이 큰 종목부터 순차적으로 기입하며, 수입금액의 점유비가 5％미만이거나 종목수가 11개이상이 되는 경우는 <111>란에 "기타"로 ┃┃ 표시하여 합계로 기입하고 표준소득률은 공란으로 합니다. ┃┃ 나. 수입금액 ④계란은 수입금액조정명세서(별지 제16호서식)상의 ⑥조정후수입금액란의 금액과 일치되어야 합니다. ┃┃ 다. ⑥수입상품란에는 국내 및 국외무역업자 등 타인으로부터 수입상품을 매입하여 판매하는 수입금액이 포함됩니다. ┃┃ 라. ⑦수출란에는 부가가치세법 제11조제1항의 규정에 의한 수출, 국외제공용역, 외국항행용역 기타 외화획득재화 또는 용역의 공급으로 생긴 ┃┃ 수입금액을 기재합니다. ┃┃ 3. 부가가치세 과세표준과 수입금액 차액 검토 ┃┃ 가. 부가가치세 과세표준 ⑧, ⑨, ⑩란에는 당해 사업연도에 해당하는 과세기간분의 과세표준(수정신고 및 경정을 포함합니다)을 기입하되 ┃┃ 사업연도기간과 부가가치세 과세기간이 일치하지 아니하는 경우에는 사업연도기간이 속하는 부가가치세 과세기간의 과세표준합계액을 ┃┃ 기입하고 그 차액은 차액내역란 또는 별지에 명시합니다. ┃┃ 나. 차액내역란 ┃┃ (1) ⑭차액란은 고정자산매각액, 주세·특별소비세·자가공급, 거래시기차이 등으로 구분하여 차액내역란 또는 별지에 구체적으로 ┃┃ 기입합니다. ┃┃ (2) ⑦수출란과 ⑩영세율란과의 차액이 있는 경우에는 차액내역란 또는 별지에 구체적으로 기입합니다. ┃┃ ┃┃ ┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛
